观音堂彩塑塑造于明万历十年，除主尊三大士外，彩塑包含儒释道三教。晋东南地区现存有一百多座三教堂建筑，象征着三教合一思想在晋东南基层社会民间信仰层面的普遍性。
观音堂大殿正东塑有三尊主像，分别为观音、文殊、普贤。主像前柱分别塑有坐骑朝天吼、青狮和六牙白象。南北两侧第一层为十八罗汉，第二层为二十四诸天，第三层为十二圆觉，第四层南壁为道教人物玉皇，王母，八仙庆寿等，北壁为儒教人物孔子七十二贤人，东壁为佛教人物，人物塑造的尺寸逐层递减。除有大量的彩塑人物以外，大殿梁架与顶部都由殿堂、楼阁、牌楼、动植物、彩云等形象占据空间。
观音堂摒弃了宋元沿用的“周家样”浓丽丰肥的审美风格，融合了“吴家样”衣袂飘举的特点。悬塑施彩为中国传统宗教艺术观念色彩。其色分正色、间色，“白、黑、青、赤、黄”为五方正色，“绯、红、紫、绿、硫磺”为五方间色。三大士佩戴的花冠装饰相比五佛冠则更具表现性，融入了大量明代典型纹样的镂空造型，增添了世俗审美情怀。
南壁第四层为道家彩塑伎乐形象（图18），身穿明代民间服饰，为明代道乐研究提供了丰富的实物资料。