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2023-02-13 16:46来自 微博网页版

财务精英，财会提升必看的宝藏书籍 书名：财务精英都是Excel控：工具+案例+可视化呈现作者：彭怀文 ❓计算或复核工资表，对于个人所得税的计算，还在用手工计算吗 ❓你知道一个通配符*可以成倍、成十倍甚至成百倍的提高工作效率吗 ❓与对方企业谈判时，双方不停地变换报价，你有快捷的计算方法吗 作为 ​

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2020-08-08 14:38来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《放管服改革后税务的管理措施与企业税务风险》 #企业所得税##税务##税务风险##财务总监##财务经理##税务经理##税务总监##轻松财税##彭怀文# http://t.cn/A6UXZ84Y ​

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2026-07-02 16:42来自 微博网页版

关联公司间临时借用工人时需开什么发票和办理哪些手续呢？ 解答： 1.纯人员借用模式（劳动关系保留在借出方、借入方直接管理）：属于人力资源服务，按“生产生活服务*人力资源服务”计税，一般纳税人适用6%税率；具备劳务派遣资质的可按规定享受差额扣除政策，执行至2027年底。 2.劳务作业模式分两类处 ​

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2026-07-02 16:38来自 微博网页版

公司股东将股权转让给子女涉及哪些税费，是否可以无偿转让呢？ 解答： 自然人股东将股权转让给子女可以无偿转让，且符合税法明确规定的“计税依据明显偏低但有正当理由”情形，不会被税务机关核定收入补征个人所得税；整体税负极低，仅涉及小额印花税，无其他额外税费。 一、政策依据：为什么无偿转让 ​

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2026-07-02 16:32来自 微博网页版

公司购买房产用于部分商业用途时，进项税如何合理抵扣？ 解答： 公司购置的房产同时用于商业经营（一般计税应税项目），其他用于集体福利等的，属于混合用途长期资产，2026年起不再执行旧规“全额统一抵扣”的口径，需按单项不动产不含税原值分档处理： 1.单项房产不含税原值≤500万元：进项税额可全额 ​

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2026-07-02 16:28来自 微博网页版

充值赠送在小企业会计准则下该如何处理？ 问题详情：用户充值，充1万送200，当天消费1000，税率6个点，请问涉及会计分录怎么做，执行小企业会计准则？ 解答： 充1万送200的本质是预存享商业折扣：客户实际支付10,000.00元，获得10,200.00元的消费额度，相当于未来所有消费按10000/10200≈98.04%的比例 ​

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2026-07-01 17:03来自 微博网页版

税务稽查不认可暂估的成本费用该如何应对？ 问题详情：年末计提成本费用，会计科目记入其他应付款～法定代表人名下，现在税局在稽查，如果税局不同意这样做法怎么办?次年五月份企业所得税汇算清缴前计提的成本发票都开回来了。 解答： 仅因“计提时贷方计入其他应付款-法定代表人”这一会计科目使用问 ​

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2026-07-01 16:59来自 微博网页版

零星采购1000元内无票列支的适用边界与规则是什么？ 问题详情：企业向个人零星采购，单次1000元以内无发票，仅凭收款收据就能税前扣除吗？财税实操里经常遇到从个体户、零散个人处采购货物、临时劳务，单笔金额不足1000元拿不到增值税发票。网传政策说只要收据注明收款人姓名、身份证号、业务项目、付 ​

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2026-07-01 15:50来自 微博网页版

零星采购1000元内无票列支的适用边界与规则是什么？ 问题详情：企业向个人零星采购，单次1000元以内无发票，仅凭收款收据就能税前扣除吗？财税实操里经常遇到从个体户、零散个人处采购货物、临时劳务，单笔金额不足1000元拿不到增值税发票。网传政策说只要收据注明收款人姓名、身份证号、业务项目、付 ​

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2026-06-24 15:45来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《在工程清包工中含有甲供材料的情况下如何正确开具发票呢？》 http://t.cn/AXSJdK3t ​

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2026-06-24 13:13来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《合伙企业在报个税时，代扣代缴人必须与经营所得的股东一致吗？》 http://t.cn/AXSJcNkz ​

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2026-06-24 13:08来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《电商直播间福袋该如何财税处理？》 http://t.cn/AXSJt2s0 ​

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2026-06-23 16:29来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《税务内部培训资料是否具有法律效力，可以作为执法依据吗？》 http://t.cn/AXScWL7o ​

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2026-06-23 16:25来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《企业在何种情况下应对应收账款进行终止确认呢？》 http://t.cn/AXScOaIo ​

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2026-06-23 16:21来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《充电桩运营过程中有哪些税收优惠政策可以利用呢？》 http://t.cn/AXSc03Oo ​

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2026-06-19 08:28来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《租赁准则针对控制权判断如何精准确认？》 http://t.cn/AXaBoMKQ ​

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2026-06-19 08:24来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《在控制权转移但对方无明确回款计划时，如何确认收入呢？》 http://t.cn/AXaBaiMf ​

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2026-06-19 08:20来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《建设期不足一年的新建项目，其专门借款的利息能否资本化呢？》 http://t.cn/AXaB6iWB ​

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2026-06-18 09:26来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《租赁准则针对控制权判断如何精准确认？》 http://t.cn/AXaEcIDE ​

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2026-06-18 09:17来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《在控制权转移但对方无明确回款计划时，如何确认收入呢？》 http://t.cn/AXaE5n8V ​

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2026-06-18 09:09来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《建设期不足一年的新建项目，其专门借款的利息能否资本化呢？》 http://t.cn/AXaEbSa0 ​

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2026-06-17 13:03来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《收入确认时段法中的合格收款权条件如何判断呢？》 http://t.cn/AXaYbJnq ​

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2026-06-17 08:56来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《取得股权分红是否属于增值税非应税交易？》 http://t.cn/AXajt6OM ​

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2026-06-17 08:45来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《企业在何时确认质保金收入较为合理？》 http://t.cn/AXajUEmt ​

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2026-06-16 16:38来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《资金池的利息收入在税务处理中有哪些需要注意的问题？》 http://t.cn/AXapjX77 ​

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2026-06-16 16:24来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《售后回购中视为租赁的业务会对企业财务报表产生哪些影响呢？》 http://t.cn/AXapW7EI ​

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2026-06-16 16:12来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《房屋建筑物及其附属设施的转固时点如何影响企业财务报表呢？》 http://t.cn/AXap0yiQ ​

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2026-06-15 10:49来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《提前开具发票在法律上是否被视为虚开发票行为呢？》 http://t.cn/AXaa20jR ​

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2026-06-12 11:33来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《服务类质保在会计处理中应如何进行核算和记录呢？》 http://t.cn/AXayPHOh ​

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2026-06-12 11:17来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《非同控合并中的业绩补偿核算应如何进行？》 http://t.cn/AXaLF4EY ​

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2026-06-11 14:59来自 微博网页版

设备购入或租入在财务入账时有哪些需要注意的问题呢？ 解答： 入账因企业执行的会计准则不同，存在差异；同时需要从内控与税务角度予以关注。 一、设备购入入账 （一）执行《企业会计准则》 1.初始计量（成本确定）： （1）依据《企业会计准则第4号——固定资产》第七条及第八条，应当按照成本进行初始 ​

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2026-06-11 11:22来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《经营活动现金流入高于营业收入的可能原因有哪些呢？》 http://t.cn/AXa7dem9 ​

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2026-06-10 16:42来自 微博网页版

总额法和净额法在财务报表中的应用有什么区别？ 解答： 总额法和净额法在财务报表中的应用，主要差异体现在收入确认（新收入准则）、政府补助核算（政府补助准则）、成本列示及财务指标影响四方面。 一、收入确认：基于控制权的法定区分（新收入准则-财会〔2017〕22号） （一）总额法（主要责任人） 企 ​

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2026-06-10 16:34来自 微博网页版

在结构性掉期交易中，会计处理应该如何进行呢？ 解答： 依据：《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）。 结构性掉期属于衍生金融工具（互换合同），会计处理核心区分交易性工具与套期工具，严格遵循现行会计准则。 ​

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2026-06-10 16:25来自 微博网页版

集团在购买孙公司少数股权时，账务处理应如何进行呢？ 解答： 集团购买孙公司少数股权时，账务处理需区分个别财务报表和合并财务报表分别进行。 一、个别财务报表 应按实际支付的购买价款或对价的公允价值，借记"长期股权投资"科目，贷记"银行存款"等科目。例如，集团以银行存款500万元购买孙公司少数 ​

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2026-06-09 15:53来自 微博网页版

非物业公司收取自来水费能否享受差额简易计税政策呢？ 解答： 不能。 按 2026 年起执行的新规：无论是物业公司还是非物业公司，转售自来水都不能差额计税；但一般纳税人可以选择全额简易计税 3%。 根据《财政部 税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》（财政部 税务总局公告2026年 ​

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2026-06-03 17:24来自 微博网页版

2026年维修费和劳务费能否入账抵扣税款呢？ 解答： 一、进项税额抵扣 按照2026年实施的《增值税法》等规定，支付维修费和劳务费取得的进项税额在符合一定条件时可以抵扣增值税。 1.维修费 一般纳税人取得与生产经营相关的维修费增值税专用发票，且维修服务未用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目 ​

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2026-06-03 17:13来自 微博网页版

会计处理错误，财务总监被罚款70万…… 彭怀文 2026年6月1日晚间，ST华铭（300462.SZ）公告称，披露公司及相关责任人收到上海证监局沪〔2026〕10～14号五份行政处罚决定书。因下属子公司聚利科技费用核算账务处理不合规，上市公司连续两个年度财务报表出现利润大幅错报，公司被罚150万元，时任财务总监 ​

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2026-06-02 17:14来自 微博网页版

代付境外专利费时，是否需要代扣代缴税费及如何处理相关税务问题呢？ 解答： 代付境外专利费时，通常需要代扣代缴税费。 1.增值税：境外单位或个人向境内销售无形资产（专利属于此类），且购买方在境内，属于境内应税行为。境外方未设经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人，适用6%税率。应扣缴增值 ​

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2026-06-02 17:01来自 微博网页版

捆绑销售税务处理，卖产品送服务VS卖服务送产品的税务处理差异是什么？ 2026年1月1日起新《增值税法》正式实施，增值税视同销售范围、混合销售判定规则发生重大调整，实操中极易引发税务风险。针对这两种销售模式，需要注意哪些事项？ 解答： 一、税务处理 根据《增值税法》，卖产品送服务和卖服务送产 ​

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2026-06-02 13:37来自 微博 weibo.com

发布了头条文章：《同区县总分机构会被强制汇总销售额认定为一般纳税人吗？》 http://t.cn/AXX4sX8A ​

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2026-05-29 17:22来自 微博网页版

公司每次发工资的时候为什么要通过应付职工薪酬过渡一下呢？ 在学习会计分录时产生的一个疑问。感觉‘应付职工薪酬’像是一个多余的过渡科目。如果只是为了记账，直接确认费用并付款不就行了吗？这个科目存在的真正意义是什么？是为了权责发生制，还是为了方便统计？ 解答： “应付职工薪酬”科目并非 ​

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2026-05-28 16:26来自 微博网页版

进项税额留底在年末资产负债表中应如何填列？ 解答： 企业应按照流动性来判断进项税额留抵的填列项目。 1.若企业预计在资产负债表日起一年内（含一年）将留抵的进项税额用于抵扣销项税额或申请留抵退税，应将其归类为流动资产，在资产负债表“其他流动资产”项目填列。比如，企业年末进项税额留抵金额 ​

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2026-05-28 14:53来自 微博网页版

仓库账实不符的调整，必须经过谁审批才合规？ 解答： 仓库账实不符的调整通常需经过仓库主管、财务人员及企业相关领导审批才合规，具体审批流程和审批人因企业规模和管理要求而异。管理规范的企业，在企业内部控制制度和内控流程中通常有完整的制度与流程图。 以下是常见的审批流程： 1.仓管员申请：仓 ​

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2026-05-28 14:37来自 微博网页版

善意取得的虚开增值税专用发票，没有造成税款损失，被税务局发现后要求补税，是否需要补缴对应的滞纳金？ 解答： 不需要。 根据《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开增值税专用发票已抵扣税款加收滞纳金问题的批复》（国税函〔2007〕1240号）规定，纳税人善意取得虚开的增值税专用发票，如不能重新取 ​

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2026-05-28 10:56来自 微博网页版

企业所得税前扣除的税金及附加，与实际入库的税金及附不一致，且差额较大，可以吗？ 解答： 不一定，需要结合具体情形分析。 企业汇算清缴中，利润表列支的“税金及附加”与税务系统实际入库税金及附加金额不一致、甚至差额较大，是企业财税核算中的常见问题。该差异会触发金税四期数据比对预警，但并 ​

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2026-05-28 10:19来自 微博网页版

外购礼品无偿赠送客户，分别取得专票与普票，对企业所得税与个税处理有何不同影响？ 外购礼品无偿赠送客户，分别取得专票与普票，以价税合计金额为113元，税率为13%为例，说明企业所得税与个税处理有何不同？ 解答： 假设企业是一般纳税人的话，外购礼品无偿赠送客户，取得专票与普票，对企业所得税和 ​

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2026-05-27 14:21来自 微博网页版

履约后的让利如何进行会计处理？ 情景：我司与客户的购销合同履约义务已经完成，合同中表面承兑和电汇都可以，款项还在账期内，客户临近还款前与我司协商，约定为电汇付款，但我司需给予1%左右的价格让利，请问这个1%适用于债务重组，还是做财务费用/销售费用？ 解答： 这种情况通常不适用于债务重组， ​

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2026-05-27 14:10来自 微博网页版

用个人微信收公司货款，真的会被税务局盯上吗？ 许多小微企业和个体户为图方便，长期通过个人微信、支付宝收取经营款项，甚至认为“几十万的流水不会被查到”。但随着金税系统全面升级，个人账户频繁交易已被纳入重点监控范围——多地已有小微店主因个人账户收款未申报，被追缴税款并处以高额罚款的真 ​

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2026-05-27 14:05来自 微博网页版

单位以误餐补助名义发放的补贴是否应该计入工资薪金呢？ 解答： 不一定，需视情况而定。 根据《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》（国税发〔1994〕89号）和《财政部、国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知》（财税字〔1995〕82号）规定，按财政部门规定，个人因公 ​

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2026-05-27 13:57来自 微博网页版

利息费用在企业所得税税前扣除时有哪些需要注意的地方呢？ 解答： 利息费用在企业所得税税前扣除时，需注意扣除范围、利率标准、资本弱化限制等方面，具体如下： 1.扣除范围： 企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用，准予扣除。但企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的 ​

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2026-05-26 11:05来自 微博网页版

如果给员工发很低的工资，把员工的奖金全部通过报销发票的形式发给员工，这样是否可以帮助员工避税？ 解答： 首先员工拿发票来报销，就构成了虚开发票，即便消费是真实的，也是虚开发票，因为与本身经济业务不符。虚开发票一旦被稽查出来，即便是没有实际偷税，也会根据虚开发票的金额直接罚款，情节严 ​

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2026-05-22 14:06来自 微博网页版

利润表中的所得税费用项目为负是否正常？ 解答： 利润表中所得税费用出现负数，属于特定业务场景下的正常现象。产生负数所得税费用，主要源于税款预缴差额、递延所得税变动、税收优惠追溯调整及税前扣除政策应用四类情形，具体说明如下： 一、预缴税额超出全年实际应纳税额 企业按季度预缴企业所得税 ​

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2026-05-22 13:27来自 微博网页版

购买固定资产缴纳的进项税费填在现金流量表哪里？ 解答： 购买固定资产缴纳的进项税费应填在现金流量表中的“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”项目中。 根据《企业会计准则第31号——现金流量表》及相关规定，该项目反映企业为购买、建造固定资产，取得无形资产和其他长期资产支付的 ​

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2026-05-22 13:20来自 微博网页版

境外个人从境内公司取得的分红是否纳税？ 解答： 境外个人从境内公司取得的分红，视情况决定是否纳税，具体如下： 1.免税情形：根据《财政部国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税字〔1994〕20号）规定，外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得，暂免征收个人所得税。另外，外籍 ​

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2026-05-21 17:38来自 微博网页版

退休返聘人员从单位获得的经济补偿金如何缴纳个人所得税？ 退休返聘人员从单位获得的经济补偿金如何缴纳个人所得税？在什么情况下单位需要给退休返聘人员支付经济补偿金？具体如何计算？ 解答： 退休返聘人员与单位建立的是劳务关系，其获得的经济补偿金通常不适用财税〔2018〕164号关于经济补偿金的规 ​

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2026-05-21 17:32来自 微博网页版

自然人代开发票的税务风险频发，受票方如何加强税务合规呢？ 解答： 为什么会“频发”？ 很多人都在故意装聋作哑！ 之所以出现自然人代开发票税务风险频发，原因简单的不能再简单，就两字——真实！ 真实，是税务合规的基础，也是税务风险的首要原因，其余原因都是细枝末节。 无论是开票人，还是受票企 ​

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2026-05-21 17:24来自 微博网页版

发票的 “货物或应税劳务、服务名称” 开成 “办公用品一批”，能报销吗？ 解答： 发票“货物或应税劳务、服务名称”开成“办公用品一批”，不一定能报销，需视情况而定。若同时具备有效的销货清单，详细列明所购办公用品的具体项目，则可能可以报销；若没有销货清单，一般不符合报销要求。并且，针对 ​

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2026-05-21 11:38来自 微博网页版

非正常停工损失，会计上如何进行核算？ 目前公司产品因为价格倒挂出现滞销，现在已经停工停产，这部分停工期间的损失应该怎样进行核算呢？是计入管理费用还是直接计入营业成本？ 解答： 因产品价格倒挂、滞销导致的“需求不足、完全停产”，参照财会〔2022〕32号文规定及会计司解答，生产车间的折旧、 ​

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2026-05-20 16:00来自 微博网页版

使用权资产处置后产生的资产处置损益，在汇算清缴纳时要在哪里调整呢？ 解答： 使用权资产处置后产生的资产处置损益，在汇算清缴时主要在《纳税调整项目明细表》（A105000）中进行调整。具体调整方式如下： 1.主表数据沿用：A100000 主表第十四行 “资产处置收益” 直接沿用利润表账面数据，无需手动修 ​

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2026-05-20 10:39来自 微博网页版

企业的职工查体费计入哪个会计科目？ 解答： 企业职工查体费依据不同情形，会计处理有所不同。 福利性质的体检费通常计入“应付职工薪酬——职工福利费”，期末结转至相关成本费用科目；职业病防治体检费一般计入“管理费用——劳动保护费”；食品安全等强制要求体检费，若为直接从事相关业务人员发生 ​

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2026-05-20 10:30来自 微博网页版

向境外母公司支付培训费时，是否需要代扣代缴增值税和企业所得税？ 解答： 向境外母公司支付培训费时，增值税和企业所得税是否代扣代缴需依据不同情形判断。增值税方面，若培训服务完全在境外消费，无需代扣代缴；若属于在境内消费的情形，则需代扣代缴。 企业所得税方面，若境外母公司在境内构成常设 ​

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2026-05-20 10:21来自 微博网页版

职工聚餐费不让税前扣除该如何抗辩呢？ 职工聚餐费用不能作为福利费在企业所得税前列支吗？税局依据国税函〔2009〕3号文件，认为聚餐未被正列举为福利费扣除范围，要全额纳税调增 ，企业能以什么论据作为抗辩理由？ 解答： 职工聚餐费用通常是可以作为福利费在企业所得税前列支的，若税局以国税函〔200 ​

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2026-05-19 11:08来自 微博网页版

企业在处理增值税转出问题时需要注意哪些关键事项呢？ 解答： 企业处理增值税转出问题时，需准确判断转出情形、依据合规计算转出金额、及时进行账务处理与税务申报，并留存相关资料，以确保税务处理合规，避免税务风险。 一、分析说明 1.判断转出情形：依据《中华人民共和国增值税法》及相关法规，准确 ​

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2026-05-19 11:04来自 微博网页版

企业新建职工宿舍及办公楼的折旧费在所得税前能全额扣除吗？ 解答： 两类建筑的折旧费进入的科目是不一样的，职工宿舍的折旧费计入“职工福利费”，必须在“工资薪金支出”14%以内才能扣除。 因此，企业新建职工宿舍及办公楼的折旧费在所得税前不一定能全额扣除。具体情况如下： 1.办公楼折旧费：根据 ​

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2026-05-18 17:37来自 微博网页版

调账了之后，一定要在记账凭证后面贴调账说明吗？ 解答： 调账之后建议在记账凭证后面贴调账说明，但并非绝对强制要求。如果在摘要就能清楚说明调账原因的，一般就可以不需要调账说明。 贴调账说明有助于清晰反映调账原因、依据及具体内容，方便日后财务人员自查、审计人员审查以及税务机关检查；若不 ​

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2026-05-18 17:27来自 微博网页版

存货盘亏的会计处理步骤是什么？ 解答： 存货盘亏的会计处理需区分执行企业会计准则与小企业会计准则。 一、执行企业会计准则 1.发现盘亏时：将盘亏存货的账面价值转入“待处理财产损溢”科目，以反映企业尚未处理的财产损溢情况。 借：待处理财产损溢 贷：原材料/库存商品等（按盘亏存货的实际成本） ​

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2026-05-18 17:18来自 微博网页版

已支付未取得发票的费用可以税前扣除吗？ 如：2025年已经支付了款项的费用，但截止2025年12月31日未取得发票，能否在企业所得税税前列支该费用？ 解答： 视情况而定。 根据《国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）规定，2025年已支付但未取 ​

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2026-05-18 10:45来自 微博网页版

企业自购产品自用时，应如何进行增值税和企业所得税的会计账务处理呢？ 解答： 企业自购产品自用，增值税和企业所得税的会计账务处理需依据产品用途、是否符合视同销售条件等因素确定。不同用途及条件下，处理方式存在差异。 一、分析说明 1.增值税处理分析 （1）用于增值税应税项目：如企业将自购的办 ​

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2026-05-18 09:13来自 微博网页版

公司开数电被限制，税局说是因为【一址多户】的税务负面清单，请问怎么能解除限制？ 我司一址多户是因为集团和全资子公司共用一个注册地址，集团统筹管理，租赁合同是由集团与业主方签署。 解答： 若因集团和全资子公司共用注册地址被列入“一址多户”税务负面清单，导致数电票开具受限，可按以下方法 ​

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2026-05-17 18:26来自 微博网页版

通过跨境电商平台做的转口贸易该如何处理增值税以及平台推送数据不匹配问题？ 是否缴纳增值税？平台数据传给税务局数据怎么匹配？ 1，国内杭州公司，向韩国工厂支付外汇，采购一批货物后直接销售给美国市场客户，收到外汇。 2，这笔交易国内公司是否需要在国内税务平台是否需要缴纳增值税？ 3，这笔交 ​

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2026-05-17 18:17来自 微博网页版

小企业会计准则下2026年补以前年度税该如何财税处理？ 小企业会计准则小规模纳税人关于以前年度收入少记，税款今年已补，记账可不可以只记补税这块26年怎么报？ 解答： 根据《小企业会计准则》，对于以前年度收入少记，税款今年已补的情况，不可以只记补税这块，应按未来适用法调整收入及相关税费等科 ​

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2026-05-17 18:09来自 微博网页版

水果发票能否抵扣？ 解答： 水果发票能否抵扣需视具体情况而定。 一、可以抵扣 根据《财政部 税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》（财政部 税务总局公告2026年第10号）第五条第（二）项规定，以下情况可以抵扣： 1.取得一般纳税人开具的专票或海关专用缴款书：一般纳税人购进水 ​

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2026-05-16 07:35来自 微博网页版

利息资本化对企业财务报表有何影响呢？ 解答： 利息资本化会对企业财务报表产生多方面影响，主要体现在资产负债表、利润表和现金流量表： 1.资产负债表 （1）资产增加：符合资本化条件的利息计入相关资产成本，如在建工程、存货等。例如，房地产企业为开发楼盘借入资金，利息资本化后，楼盘的开发成本 ​

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2026-05-16 07:26来自 微博网页版

单位购买酒水时，如何合法地抵扣进项税呢？ 解答： 根据2026年后实施的《中华人民共和国增值税法》及相关规定，单位购买酒水若要合法抵扣进项税，需符合特定用途要求。具体如下： 1.用于对外销售：若单位是商贸公司、超市等，购买酒水用于对外销售，属于正常经营活动，取得的增值税专用发票上注明的进 ​

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2026-05-15 17:52来自 微博网页版

建筑包工头团队收入应按劳务报酬还是经营所得计税？ 解答： 建筑包工头团队收入通常应按经营所得计税，即使没有办理营业执照也是如此，政策依据为《建筑安装业个人所得税征收管理暂行办法》（国税发〔1996〕127号）第三条规定。 该条款指出，从事建筑安装业的个体工商户和未领取营业执照承揽建筑安装业 ​

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2026-05-15 17:47来自 微博网页版

软件和商品作为一项履约义务,但是软件涉及增值税计征即退,怎么确认收入？ 嵌入式软件和商品具有高度关联性，客户一起使用才能从中受益，会计上作为一项单项履约义务确认收入。但是软件产品涉及增值税即征即退，税法上要求应当分别核算嵌入式软件产品与计算机硬件收入。是否矛盾了呢？还是说按税法要求 ​

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2026-05-15 17:39来自 微博网页版

企业的合同负债，能否作为预判下一期财报的“晴雨表”？ 解答： 企业的合同负债在一定程度上可作为预判下一期财报的“晴雨表”，但需综合其他因素全面分析。 合同负债是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。从积极方面看，合同负债增加，预示企业已提前收到客户款项，未来有确定的履约 ​

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2026-05-14 17:02来自 微博网页版

我公司招了临时工，付的钱是按工资薪金还是按劳务报酬扣缴个人所得税？ 解答： 这个问题，如果从税法和劳动合同法等法律法规出发，需要啰嗦一大堆。 作为企业财务人员的简单判断： 1.以工资表、考勤表、支付凭证等作为税前扣除凭证或入账的，就申报“工资薪金所得”； 2.以个人在税务局代开的发票作为 ​

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2026-05-14 16:54来自 微博网页版

法院终结强制执行后如何做坏账处理？ 法院终结本次强制执行后，企业该如何做为坏账处理，财务准则中哪条规定对此有规定？ 解答： 企业取得法院终结本次执行裁定后，可按以下步骤进行坏账处理： 1.收集证据材料：需收集法院执行终本裁定书、民事判决书或仲裁裁决书、应收账款相关合同、发货单、结算单、 ​

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2026-05-14 16:44来自 微博网页版

企业在管理水电费收支时，应该如何设置科目以保持财务清晰？ 解答： 企业在管理水电费收支时，应根据水电费的用途和性质设置科目。同时，在租房等涉及水电费收取的情况下，需按照增值税相关规定进行转售处理，正确设置科目以规避税务风险。具体如下： 一、自用水电费科目设置 1.管理部门：行政管理部门 ​

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2026-05-14 13:48来自 微博网页版

销售提成可用餐饮发票入账并税前扣除吗？ 给客户的销售提成，以餐饮发票替代计入招待费是否可以所得税前扣除？如不能，怎样合理列支？这种销售提成怎么入账更合规？ 解答： 给客户的销售提成，以餐饮发票替代计入招待费不可以全额在企业所得税前扣除。 根据《企业所得税法实施条例》第四十三条规定，企 ​

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2026-05-13 16:27来自 微博网页版

与甲方签订的商务咨询服务框架合同，后续业务量是否需要缴纳印花税呢？ 解答： 与甲方签订的商务咨询服务框架合同，后续业务量通常不需要缴纳印花税，除非该合同属于技术咨询合同。 根据《印花税法》规定，印花税仅对税目税率表中列明的合同征税。一般的商务咨询服务合同，如企业管理咨询、投资咨询、 ​

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2026-05-13 16:19来自 微博网页版

金税四期下，研发费合规怎么做才能不踩坑？ 解答： 这个问题很大，大到足够写一篇长文了。 金税四期下，研发费合规可从以下方面着手，避免踩坑： 1.明确主体资格：企业需确认自身不属于烟草制造、住宿餐饮等6大负面清单行业，且实行查账征收。多业经营企业要核查负面行业收入占比，减除不征税收入和投 ​

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2026-05-13 16:09来自 微博网页版

支付临时工工资需要劳务发票吗？ 公司外聘一批临时工，有考勤表、工资表，企业是否可以凭工资表计入工资薪金税前扣除，需要劳务发票吗？这种情况怎么界定是否是劳务工，补充下：这些临时工工资直接发到他们个人卡上。 解答： 可以以工资表等税前扣除，而不需要发票。 根据《国家税务总局关于企业所得税 ​

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2026-05-13 16:00来自 微博网页版

所得税汇算清缴外聘第三方来做，如果出现了重大的税务问题，那么事务所是否承担责任？ 在签署服务合同时是否可以约定这个事项，或者说事务所有这个义务发现重大税务问题吗？ 解答： 如果所得税汇算清缴外聘第三方来做，出现了重大税务问题，事务所可能需要承担责任，具体需根据实际情况判断。在签署服 ​

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2026-05-12 17:29来自 微博网页版

被法定代表人辞退了，同时是股东，还是公司总经理，平时有工资申报及发放记录，辞退补偿金能发不？会不会被税务局推送风险预警？ 解答： 作为公司股东兼总经理，若平时有工资申报及发放记录，存在真实劳动关系，被法定代表人辞退时，符合条件是可以发放辞退补偿金的。具体需根据辞退原因判断： 若属于 ​

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2026-05-11 20:56来自 微博网页版

对于研发失败的项目，之前资本化的部分是否可以加计扣除？ 研发加计扣除政策并没有对此有所限制，我的理解是可以费用化加计扣除，但是也有回答说，只能做减值测试，不能加计扣除。因为国家是鼓励创新，研发活动本身结果具有不确定性，资本化也仅是会计上的处理，不应该限制税法上的规定，所以对于资本 ​

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2026-05-11 11:12来自 微博网页版

跨期合同的收入确认应如何进行以符合财务准则？ 解答： 纠正一下：跨期合同的收入确认，应该符合的是会计准则，不是“财务准则”。 跨期合同收入确认需依据具体会计准则，常见的是《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（新收入准则），采用五步法模型来确认收入，确保符合会计准则要求，具体 ​

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2026-05-11 11:04来自 微博网页版

在2026年发现2023年的会计核算错误后如何进行会计和税务调整呢？ 解答： 在2026年发现2023年的会计核算错误，根据企业采用会计准则的不同，会计和税务调整方法也有所不同，具体如下： 1.企业会计准则 （1）会计调整： 根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》，对于重要的前期 ​

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2026-05-08 21:01来自 微博网页版

公司在报销面试人员路费时，能否将其税前扣除呢？ 解答： 公司报销面试人员路费，是可以税前扣除的。 根据《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。面试是企业招聘员工的必要环节，报销面试人 ​

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2026-05-08 20:51来自 微博网页版

大型设备制造企业验收确认收入但未开具发票时增值税纳税义务如何认定？ 解答： 根据2026年施行的《中华人民共和国增值税法》及相关规定，大型设备制造企业验收确认收入但未开具发票时，增值税纳税义务的认定需依据不同情况判断： 1.已收到款项：若企业在设备验收时已收到相关款项，根据《中华人民共和 ​

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2026-05-07 18:13来自 微博网页版

购买竞品产品的费用应计入哪个会计科目呢？ 解答： 购买竞品产品的费用计入哪个会计科目，需根据购买目的和后续用途来确定，常见的有以下几种情况： 1.用于市场调研与分析 计入“销售费用”：若购买竞品是为了解市场动态、分析竞争对手产品特点，以便优化自身产品和制定营销策略，相关费用应计入“销售 ​

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2026-05-07 18:06来自 微博网页版

使用权资产是什么意思？ 解答： 使用权资产是新租赁准则下的产物，它让企业对租赁业务的会计处理更加贴近经济实质。 1.定义 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。依据《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》，在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，但 ​

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2026-05-07 17:52来自 微博网页版

无形资产与长期待摊费用的区别是什么？ 解答： 无形资产与长期待摊费用在定义、核算内容、摊销方式及会计处理等方面存在明显区别： 1.定义 （1）无形资产：企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。如专利技术，企业对其拥有法定权利，能为企业带来未来经济利益流入，且无实物形态，符合 ​

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2026-05-07 17:47来自 微博网页版

电商平台的收入在缴纳税款时需要扣除达人佣金吗？ 解答： 电商平台的收入在缴纳税款时不需要扣除达人佣金。 根据《国家税务总局关于互联网平台企业报送涉税信息有关事项的公告》（国家税务总局公告2025年第15号）规定，收入总额是指平台内的经营者和从业人员开展网络交易活动，在当期取得的与之相关的 ​

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2026-05-07 17:39来自 微博网页版

签署框架合同时是否需要缴纳印花税呢？ 解答： 签署框架合同时可能需要缴纳印花税。根据《印花税法》规定，印花税的征税对象为税法所附《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿等应税凭证，若框架合同属于列明的应税合同，就需要缴纳印花税。具体缴纳情况视合同是否列明金额有所不同： ​

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2026-05-07 17:24来自 微博网页版

房屋租赁费中含有物业费时如何开票？ 房屋租金为50万/年（老项目），租金含物业费用，物业费包括租赁区域外的厂区保洁、绿化、安保、水电管路的维保、电梯维保、生活垃圾清运。这种情况在2026年增值税法实施以后，如何开票（属于一项应税交易吗）？这样签订合同出租方与承租方是否存在税务风险？ 解答 ​

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2026-04-30 09:21来自 微博网页版

房租租赁合同怎么申报印花税？ 房屋租赁合同签了三年，但合同上只写了每个月的租金，那申报印花税是在签订合同的时候按照三年的租金一次性申报，还是每个季度按月的租金申报？ 解答： 根据《中华人民共和国印花税法》相关规定，房屋租赁合同属于应税合同，印花税计税依据为合同所列的金额。房租租赁合 ​

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2026-04-29 16:16来自 微博网页版

使用权资产是企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币资产性资产吗？ 解答： 不是。使用权资产并非企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 按照《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》规定，使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。虽然它在一定程度上没 ​

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2026-04-29 16:03来自 微博网页版

公司向个人手里租地每月租金1.8万需要发票税前扣除吗？ 公司向村里的个人承租土地，用于光伏项目建设，合同约定租赁期20年，租金每月折合下来1.8万，如按新的增值税法来看，未达到按期纳税的起征点，是否需要取得发票才能税前扣除呢？ 解答： 根据《国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理 ​

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2026-04-28 17:44来自 微博网页版

何谓“调表不调账”？ 企业所得税汇算清缴中的“调表不调账”，是指在企业所得税年度纳税申报过程中，仅对纳税申报表进行调整，而不对企业日常的会计账簿记录进行更改。这一操作源于会计核算和税法规定之间存在差异。 1.产生原因 （1）目的不同：会计核算的目的是全面、准确地反映企业的财务状况、经营 ​

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