个人养老金制度全国推广后如何缴存？

个人养老金制度已在2024年12月15日从36个试点城市全面推开至全国，每年最高可缴存12000元并享受税收优惠，产品选择也扩展至国债、指数基金等新品类。

一、谁能参与、怎么开户、每年能缴多少

参与门槛：在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，均可自愿参加个人养老金制度。

开户流程：通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口，或符合规定的商业银行开立个人养老金账户，再在商业银行开立资金账户。

缴费限额：每年缴纳上限为12000元，可按月、分次或按年度一次性缴存，缴费完全由个人承担。

税收优惠：缴存金额在当年个税综合所得或经营所得中据实扣除（限额内），投资收益暂不征税，领取时按3%的税率单独计税。

二、缴存后资金如何使用与配置

投资选择：原有产品基础上，新增国债、特定养老储蓄、指数基金等品类，目前金融机构已推出823款以上个人养老金产品。

自主决策：参加人可自主选择购买储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，风险自担、收益自负。

投资门槛：首批85只权益类指数基金已纳入个人养老金产品目录，满足不同风险偏好需求。

变更银行：每年最多可变更两次个人养老金资金账户的开户银行，便利度提升。

三、何时能领取、新增的提前领取条件

常规领取：达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等情形。

新增提前领取：2024年新规增加三类情形——患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件、正在领取最低生活保障金，均可申请提前领取。

领取方式：经社会保险经办机构核实后，由开户银行按月、分次或一次性发放至本人社保卡银行账户。

资产可继承：参加人身故后，个人养老金资金账户中的资产可以由继承人依法继承。