综合融资成本明示表包含哪些费用

2026年8月1日起施行的《个人贷款业务明示综合融资成本规定》，要求所有放贷机构必须向借款人出示一张《综合融资成本明示表》，将贷款利息、分期费用、增信服务费、逾期罚息等全部息费项目逐项列明并统一折算成年化综合利率，彻底终结了过去“低息宣传、高费收割”的行业套路。

一、新规背景：让贷款成本从“糊涂账”变成“明白纸”

过去不少人在办理贷款时，只看到广告上宣传的“日息万三”或“月费率0.8%”，签约后却发现还有担保费、服务费、会员费等隐藏费用，实际年化利率远高于预期。2026年3月，国家金融监督管理总局与中国人民银行联合发布《个人贷款业务明示综合融资成本规定》（金规〔2026〕2号），要求自8月1日起所有个人贷款业务必须向借款人提供一份《综合融资成本明示表》，把每一项费用摊在桌面上。

二、明示表必须包含的费用项目清单

根据《个人贷款业务明示综合融资成本规定》原文，综合融资成本是指由借款人承担的与贷款相关的各项息费，明示表需要逐项列明以下内容。

1. 正常履约情形下的费用

贷款利息：借款本金产生的利息，这是贷款的基本成本。

分期费用：包括分期手续费、分期服务费等，常见于信用卡分期、消费分期场景。

增信服务费：为提升借款人信用等级而收取的费用，如担保费、保险费等。

其他服务费用：贷款人及其合作机构收取的其他各类费用，如平台管理费、咨询服务费等。

收费方式与标准：每一项费用的具体计算方式、收取标准和收取主体。

2. 违约情形下的或有成本

逾期罚息：借款人未按时还款时需要支付的罚息费用。

违约金：违反贷款合同约定需要承担的违约金。

其他或有成本：违约可能产生的其他费用项目及收取标准和收取主体。

3. 综合年化成本

明示表必须在逐项列明各费用项目的基础上，统一计算正常履约情形下的年化综合融资成本。

年化水平需按照中国人民银行公告〔2021〕第3号的要求计算，采用内部收益率法（IRR）。

明示表还应明确提示：除已明示的成本项目外，贷款人及其合作机构不再向借款人收取其他任何息费。

三、信息展示与确认方式

1. 线下办理

借款人须在签署贷款合同或办理分期前，在《综合融资成本明示表》上签字确认。

2. 线上办理

通过弹窗方式向借款人展示明示表，设置强制阅读时间，借款人确认后方可进入签约环节。

在消费场景下办理分期付款，订单支付页面必须以显著方式展示贷款本金、分期安排、服务费用及年化综合融资成本。

3. 机构公开披露

贷款人应在营业场所、官网等渠道清晰披露个人贷款综合融资成本上限，方便消费者贷前比价。

四、新规的覆盖范围与适用时间

1. 适用机构全覆盖

商业银行、农村合作银行、消费金融公司、汽车金融公司、企业集团财务公司、信托公司、小额贷款公司等所有持牌放贷机构，以及合作开展个人贷款业务的第三方机构均须执行。

2. 新老划断原则

仅约束2026年8月1日后新申请、新审批、新放款的个人贷款。

存量贷款按照原有合同执行，不受新规影响。

3. 违规责任

未按规明示综合融资成本的机构，或对合作机构失管失控造成重大风险的，监管部门将依法追责问责。未在明示表上列明的费用，借款人可依法拒绝支付并向有关部门投诉。

五、对借款人的实用建议

1. 签约前必看明示表

办理任何个人贷款前，务必索要或查看《综合融资成本明示表》，确认真实年化利率，不要被低名义利率或“免息”字样迷惑。

2. 横向对比不同产品

新规实施后所有产品的年化成本统一展示，借款人可以轻松对比不同机构、不同产品的真实成本，选择最合适的方案。

3. 理性评估负债能力

新规虽然让成本更透明，但不等于可以随意借贷。借款人应结合自身收入水平和还款能力，避免过度负债和多头借贷。